长期股权投资收益八年亏损超500万元，方直科技拟转让参股银行股权：在该银行曾年度存款超1.50亿元
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对于投资超七年的银行股权，方直科技（300235）近日公告拟转让，转让完成后累计盈利375万元，预估对公司2024年度利润总额影响为-171万元。值得留意的是，方直科技转让该银行股权背后，一方面，其投资期间多次与该银行发生关联交易，曾年度在该银行存款超1.50亿元，占当年同类业务比例超50%。另一方面，近年来，该银行业绩下滑，今年一季度净亏损超千万元。此外，从最近八年来看，方直科技的长期股权投资收益（按权益法核算）累计亏损超500万元。
拟转让参股银行股权
曾发生多次关联交易、包括年度存款超1.50亿元
方直科技近日公告，拟以人民币5375万元转让其持有的深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司（简称“蓝海银行”）10%的股权给青岛农村商业银行股份有限公司。资料显示，青岛农村商业银行股份有限公司为蓝海银行第一大股东，持股比例为25%。本次转让完成后，方直科技不再持有标的公司股权。
据方直科技年报，深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司成立于2016年6月6日，经营范围包括吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款项及代理保险业务；经银行业监督管理机构批准的其他业务。
股东比例显示，蓝海银行合计有11位股东，包括深圳市方直科技股份有限公司。据方直科技年度报告，2016年3月，本公司投资深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司，投资金额为5,000万元，持股比例为10.00%。
需要注意的是，因为这笔股权投资，方直科技2016年度投资活动产生的现金流量净额同比下降80.58%。方直科技表示，主要是报告期内公司为了扩展战略布局，培育新的利润增长点，经董事会同意，2016年3月公司以现金5000万投资入股深圳市蓝海村镇商业银行股份有限公司，减少公司可用于购买理财产品的闲置资金，相应地减少取得投资收益收到的现金所致。
另外，笔者注意到，在投资蓝海银行至今七年多时间内，方直科技曾多次与蓝海银行存在关联交易，包括存款、销售服务等。
据方直科技公告，2020年度，方直科技在蓝海银行的存款余额为15,972.50万元（约1.60亿元），占同类业务比例为51.70%，获得利息收入为409.02万元占同类业务比例为57.77%。2021年，方直科技在蓝海银行的存款余额为13,636.86万元（约1.36亿元），占同类业务比例为43.22%，获得存款利息366.60万元占同类业务比例为56.29%。
需要注意的是，据方直科技公告，截止2022年3月7日，本公司存在深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司的银行资金12,400.87万元（约1.24亿元）已全部转入公司的基本存款账户及一般结算账户，用于投入公司主营业务相关的生产经营活动，公司已办理完成相关的销户手续。
参股银行曾违规经营
近年业绩下滑，今年一季度净亏损超千万元
从公告来看，蓝海银行的股权出售价格低于评估价，属于折价出售。公告显示，蓝海银行评估基准日总资产账面价值为 151,059.62万元；总负债账面价值为96,868.60 万元；净资产账面价值为54,191.02万元，股东全部权益评估价值为53,752.00万元，增值额为-439.02万元，增值率为-0.81%。
截至评估基准日2024年4月30日，蓝海银行实收资本50,000.00万元，其中方直科技已实缴5,000.00万元。根据上述评估结果，方直科技所持蓝海银行10%股权在评估基准日的估值为5,375万元。
方直科技表示，公司本次处置蓝海银行10%股权后累计盈利375万元，预估对公司2024年度利润总额影响为-171万元，最终金额需以年度审计机构确认后的结果为准。
而折价出售背后，笔者注意到，该银行业绩的下滑明显，今年一季度已录得亏损。数据显示，蓝海银行2023年、2024年一季度的净利润分别录得：658.30万元、-1081.00万元。
方直科技表示，本次出售资产是根据标的企业近年来的经营状况，响应国家化解中小金融机构经营风险的政策，降低公司投资风险做出的决策，有利于公司进一步聚焦主营业务，帮助公司提升盈利能力、降低经营风险，增强公司核心竞争力。
其实，从最近八年来看，在长期股权投资上，如下图所示，方直科技录得投资收益累计体现为亏损。
据方直科技2023年年度报告，长期股权投资有四家企业，包括深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司、深圳嘉道方直教育产业投资企业（有限合伙)、江西新华云教育科技有限公司、深圳市深出发教育科技有限公司。
其中，2019年11月29日，方直科技以8,000,000.00元（800.00万元）对江西新华云教育科技有限公司增资入股，持股比例为13.049%。2019年11月18日，方直科技与深圳出版社有限责任公司（曾用名深圳市海天出版社有限责任公司）合资设立深圳市深出发教育科技有限公司，方直科技认缴出资人民币 4,900,000.00元（490.00万元），占注册资本的 49%，截止2023年12月31日，已实缴出资80万元。
除了业绩下滑乃至亏损，蓝海银行去年曾因违法违规被罚。根据深圳银保监局，深圳罗湖蓝海村镇银行因“贷款三查不尽职导致贷款资金被挪用;掩盖不良资产”被罚款60万元。
来源：和讯网
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